Приложение к Приказу от 19.08.2009 г №№ 82, 120920090109 Порядок
Порядок ведения государственной долговой книги республики марий эл
Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Марий Эл (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.
I.Порядок ведения долговой книги
1.Ведение Долговой книги осуществляется Отделом государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл в соответствии с настоящим Порядком.
2.Отдел государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.
3.Ответственные лица за ведение Долговой книги определяются должностным регламентом должностных лиц Отдела государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.
4.Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Республики Марий Эл и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.
5.В Долговой книге внутреннего долга Республики Марий Эл регистрируются следующие виды долговых обязательств:
5.1.Государственные ценные бумаги Республики Марий Эл, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;
5.2.Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций и от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;
5.3.Бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет Республики Марий Эл из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
5.4.Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований) в иностранной валюте;
5.5.Государственные гарантии Республики Марий Эл в валюте Российской Федерации.
6.Долговая книга Республики Марий Эл содержит сведения:
6.1.По государственным ценным бумагам Республики Марий Эл:
регистрационный номер;
валюта обязательств;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;
сведения о регистрации Условий эмиссии;
основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (указание на нормативно-правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске), сведения об эмитенте ценных бумаг;
вид ценной бумаги;
форма выпуска ценных бумаг;
объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);
номинальная стоимость одной ценной бумаги;
ставка купонного дохода по ценной бумаге;
периодичность выплаты купонного дохода;
дата начала размещения;
даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;
размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;
наименование генерального агента (агентов) по обслуживанию выпуска ценных бумаг, депозитария;
сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;
сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам, платежей по договорам с агентами, депозитарием;
иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
6.2.По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций:
регистрационный номер;
валюта обязательств;
основание привлечения кредита;
наименование кредитора;
наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;
объем полученного кредита;
процентная ставка по кредиту;
цель привлечения кредита;
даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;
сведения о фактическом использовании кредита;
сведения о погашении кредита;
сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);
изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;
иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
6.3.По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика от международных финансовых организаций:
регистрационный номер;
валюта обязательств;
основание привлечения кредита;
наименование кредитора;
наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;
объем полученного кредита;
процентная ставка по кредиту;
цель привлечения кредита;
даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;
сведения о фактическом использовании кредита;
сведения о погашении кредита;
сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);
изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;
иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
6.4.По бюджетным кредитам, полученным Республикой Марий Эл от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации:
регистрационный номер; валюта обязательств; основание привлечения кредита;
сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит; номер и дата договора или соглашения; объем предоставленного бюджетного кредита; цель привлечения кредита; процентная ставка по кредиту;
даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита; сведения о фактическом использовании кредита; сведения о погашении бюджетного кредита;
сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);
изменение условий получения бюджетного кредита;
иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
6.5.По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований), возникающих в иностранной валюте:
регистрационный номер;
валюта обязательства;
основание привлечения кредита;
сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;
номер и дата договора или соглашения;
объем предоставленного бюджетного кредита;
цель привлечения кредита;
процентная ставка по кредиту;
даты получения и погашения бюджетного кредита;
сведения о фактическом использовании кредита;
сведения о погашении кредита;
сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);
изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;
иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
6.6.По государственным гарантиям Республики Марий Эл:
регистрационный номер;
валюта обязательств;
основание для предоставления государственной гарантии;
наименование принципала;
наименование бенефициара;
номер и дата договора о предоставлении гарантии;
дата гарантии;
дата или момент вступления гарантии в силу;
предельная сумма предоставленной гарантии;
наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;
сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии, погашения кредита, обеспеченного гарантией;
объем обязательств по гарантии;
сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;
иные сведения, раскрывающие условия гарантии;
дата внесения сведений по возникновению обязательства.
7.В Долговой книге внешнего долга Республики Марий Эл регистрируются следующие виды долговых обязательств:
7.1.Государственные ценные бумаги Республики Марий Эл, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
7.2.Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;
7.3.Государственные гарантии Республики Марий Эл в иностранной валюте.
8.Долговая книга внешнего долга содержит сведения по соответствующим видам долговых обязательств, перечисленных в пункте 6 настоящего Порядка, с указанием соответствующей валюты обязательства.
9.Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.
10.Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Марий Эл.
11.Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной и подлежит раскрытию в соответствии с пунктами 12 - 16 настоящего Порядка.
12.Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.
13.Сведения Долговой книги по формам согласно приложений N 1 - 5 к настоящему Порядку формируются на бумажном носителе по состоянию на 1 число ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, подписываются и комплектуются в соответствующем номенклатуре деле отдела государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.
14.Сведения Долговой книги:
14.1.Представляются руководству Министерства финансов Республики Марий Эл по согласованным формам в составе еженедельной информации;
14.2.Подлежат отражению на сайте Министерства Республики Марий Эл в разделе "Государственные долговые обязательства Республики Марий Эл" по установленным формам;
14.3.Представляются в отдел платежей Департамента казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Республики Марий Эл для осуществления платежей по долговым обязательствам, по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, сформированные на 1 число ежемесячно на бумажном носителе;
14.4.Представляются органам законодательной и исполнительной власти, иным юридическим и физическим лицам по соответствующим запросам или в соответствии с условиями договоров.
15.Установленные сведения Долговой книги передаются в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации.
16.Сведения Долговой книги в части фактического использования кредитов подлежат предоставлению кредитору.
17.Информация о государственных долговых обязательствах Республики Марий Эл вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.
II.Порядок регистрации долговых обязательств
18.Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Отделом государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл в Долговую книгу.
19.Регистрация долговых обязательств Республики Марий Эл в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:
X1X2X3X4X5X6X7X8X9.
19.1.Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:
"10"- для государственных займов, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг Республики Марий Эл.
"20" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
"21" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика от международных финансовых организаций;
"30" - для бюджетных кредитов, привлеченных в республиканский бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
"31" - для кредитов, полученных сельхозтоваропроизводителями в 1992 - 1994 годах и переоформленных в государственный долг Республики Марий Эл;
"32" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) в иностранной валюте;
"40" - для государственных гарантий Республики Марий Эл.
19.2.Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на порядковый номер обязательства данного типа.
19.3.Шестой, седьмой, восьмой разряды (X6X7X8) - буквы "MAR" указывают на эмитента/заемщика/гаранта (Республика Марий Эл).
19.4.Девятый разряд (X9) - указывает на валюту долгового обязательства Республики Марий Эл (буква "S" - рубли, буква "I" - иностранная валюта).
III.Порядок хранения долговой книги
20.Данные Долговой книги Республики Марий Эл хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Республики Марий Эл.
21.Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в Отделе государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.